'ضريبة الكنيسة في ألمانيا: من يدفع ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) وكيفية

في ألمانيا، الدين منفصل رسمياً عن الدولة، لكن الطوائف الدينية لها حضور ملحوظ في الحياة اليومية: بعض الأعياد تُعتبر أيام عطلة، وتدير المنظمات الكنسية مؤسسات اجتماعية، كما يُفرض على أعضاء بعض الطوائف ضريبة كنسية — Kirchensteuer — من خلال النظام الضريبي.

بالنسبة للوافدين الجدد، لا تكمن المسألة العملية الرئيسية عادةً في الثقافة الدينية، بل في التسجيل الرسمي للطائفة الدينية. فإذا أشار الشخص إلى انتمائه إلى كنيسة أو جماعة دينية أخرى لها الحق في تحصيل الضريبة، فقد ينعكس ذلك على راتبه وإقراره الضريبي ووثائقه عند الانتقال.

الدين في الحياة اليومية

تظل الكنائس وأبراج الأجراس والأعياد الكنسية جزءًا من المشهد الحضري في ألمانيا. في المدن الصغيرة والقرى، غالبًا ما تقع الكنيسة في المركز، ولا يزال دق الأجراس يُنظر إليه على أنه عنصر مألوف في البيئة المحيطة.

لا يرتبط إغلاق المتاجر أيام الأحد بالتقاليد الدينية فحسب، بل أيضًا باللوائح الألمانية المتعلقة بالعمل والتجارة. وفي بعض المدن، توجد «أيام الأحد المفتوحة للتسوق» (verkaufsoffene Sonntage) — وهي أيام أحد خاصة يُسمح فيها للمتاجر بالفتح، لكن هذا استثناء وليس النظام المعتاد.

في المدارس الحكومية، قد تكون الدين مادة دراسية، لكن القواعد المحددة تعتمد على الولاية الفيدرالية. إذا كانت الأسرة لا ترغب في حضور حصص الدين أو لا تنتمي إلى أي طائفة دينية، فعادةً ما تتوفر بدائل مثل مادة «الأخلاق» (Ethik) أو «الفلسفة التطبيقية» (Praktische Philosophie) أو مادة مشابهة. من الأفضل التحقق من التفاصيل لدى إدارة التعليم في ولايتك.

التركيبة الدينية في ألمانيا

ألمانيا تزداد علمانية. وفقًا لإحصاءات الكنيسة للأعوام 2024-2025، تظل الكنيسة الكاثوليكية والكنيسة الإنجيلية في ألمانيا (EKD) أكبر المنظمات المسيحية، لكن نسبة الأشخاص غير المنتمين إلى الكنائس الكبرى آخذة في الازدياد.

يُعتبر شرق ألمانيا تاريخيًا أكثر علمانية، بينما يحافظ الغرب والجنوب في المتوسط على تقاليد كاثوليكية وإنجيلية أقوى. ومع ذلك، فإن الممارسة الدينية الفعلية والانتماء الرسمي إلى الكنيسة ليسا نفس الشيء: فضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) تعتمد تحديدًا على التسجيل الرسمي للعضوية، وليس على درجة التدين الشخصية.

وإلى جانب الكاثوليك والبروتستانت، توجد في ألمانيا طوائف أرثوذكسية وإسلامية ويهودية وبوذية وطوائف دينية حرة وغيرها. ولا تتمتع كل منظمة دينية بالوضع القانوني والحق في تحصيل الضريبة الكنسية عبر مصلحة الضرائب (Finanzamt).

ما هو «Kirchensteuer»؟

ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) هي ضريبة تُفرض على أعضاء الطوائف الدينية التي يحق لها تحصيلها. وعادةً ما تُحسب كنسبة مئوية من ضريبة الدخل، وليس كنسبة مئوية من الراتب الإجمالي.

في عام 2026، سيكون المبدأ التوجيهي العام كما يلي:

الولاية	معدل ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer)
بادن-فورتمبيرغ	8% من ضريبة الدخل/ضريبة الأجور
بافاريا	8% من ضريبة الدخل/ضريبة الأجور
الولايات الاتحادية الأخرى	9% من ضريبة الدخل/ضريبة الأجور

بمعنى آخر، إذا كان ضريبة الدخل الشهرية منخفضة، فستكون ضريبة الكنيسة منخفضة أيضًا؛ أما إذا كانت ضريبة الدخل (Einkommensteuer) مرتفعة، فإن مبلغ ضريبة الكنيسة يرتفع معها. بالنسبة للعائلات، والدخل الرأسمالي، وبعض الحالات الفردية، قد يكون الحساب أكثر تعقيدًا، لذا يُفضل الاطلاع على المبلغ الدقيق في كشف الراتب، أو قرار الضريبة (Steuerbescheid)، أو برنامج الضرائب.

عادةً ما يُدرج «Kirchensteuer» المدفوع في الإقرار الضريبي باعتباره «Sonderausgabe». وهذا لا يعني أن الضريبة تُرد بالكامل، ولكنها قد تقلل من الوعاء الضريبي.

من يدفع ضريبة الكنيسة

يدفع ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) الشخص الذي يستوفي الشروط التالية في آن واحد:

• أن يكون عضوًا في جماعة دينية لها الحق في تحصيل الضريبة الكنسية؛
• مسجل في ألمانيا كمقيم ضريبي أو يحصل على دخل يُقتطع منه الضريبة الألمانية؛
• أشار إلى انتمائه الديني في بيانات التسجيل أو البيانات الضريبية، أو أنه مسجل بالفعل كعضو في هذه الجماعة.

وعمليًّا، غالبًا ما يطرح هذا السؤال عند التسجيل (Anmeldung)، أو عند ملء المستندات لصالح صاحب العمل، أو عند تبادل البيانات بين مصلحة التسجيل (Meldebehörde) ومصلحة الضرائب (Finanzamt). وإذا كان الشخص قد تعمد في الكنيسة الكاثوليكية أو الإنجيلية خارج ألمانيا، فقد تعتبر السلطات الألمانية والكنيسة ذلك أساسًا للعضوية، شريطة أن يكون الانتماء الديني قد تم الإشارة إليه في المستندات.

ومن بين الطوائف التي يحق لها في ولايات مختلفة تحصيل ضريبة أو رسوم كنسية عبر النظام الحكومي، نذكر في المقام الأول:

الجماعة الدينية	ما يجب معرفته
الكنيسة الكاثوليكية	أكبر مؤسسة كاثوليكية في ألمانيا؛ وعادةً ما يتم اقتطاع ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) عن طريق مصلحة الضرائب (Finanzamt).
الكنائس الإنجيلية الإقليمية	الكنائس الإنجيلية الإقليمية التابعة للاتحاد الكنسي الإنجيلي الألماني (EKD)؛ وتختلف النسبة حسب الولاية.
Altkatholische Kirche	الكنيسة الكاثوليكية القديمة؛ ويختلف الإجراء حسب الولاية ووضع الجماعة.
المجتمعات الدينية اليهودية / الجماعات الدينية اليهودية	في بعض الولايات، يُمكن فرض ضريبة دينية أو مساهمة عبر الآليات الرسمية.
بعض الطوائف الدينية الحرة	يعتمد القانون وإجراءات التحصيل على الولاية وعلى الكيان القانوني العام (Körperschaft des öffentlichen Rechts) المعني.

قبل الإشارة إلى المذهب الديني في الاستمارة الرسمية، من المهم فهم ما إذا كان الأمر يتعلق بالإيمان الشخصي، أو المعمودية، أو العضوية في كنيسة معينة، أو الوضع الضريبي. إذا كنت مترددًا، فمن الأفضل الاستفسار من مكتب تسجيل الإقامة (Meldebehörde) أو مصلحة الضرائب (Finanzamt) أو الجماعة الدينية نفسها.

خريطة الولايات الاتحادية في ألمانيا وتكلفة الانسحاب من الكنيسة

من لا يدفع ضريبة الكنيسة عادةً

لا يدفع ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) أولئك الذين لا ينتمون رسميًا إلى جماعة دينية لها الحق في تحصيل هذه الضريبة. في الاستبيانات الخاصة بهذه الحالات، تُستخدم عادةً صيغ مثل «keine Religionszugehörigkeit» أو «ohne Konfession»، أو يُترك الحقل فارغًا وفقًا لتعليمات الجهة المعنية.

لا تقوم العديد من الجماعات الدينية في ألمانيا بتحصيل الضريبة عبر مصلحة الضرائب (Finanzamt). وقد تشمل هذه الجماعات الأبرشيات الأرثوذكسية، والجماعات الإسلامية، والمنظمات البوذية، والكنائس الإنجيلية المستقلة، والجماعات المعمدانية، والأدفنتست، وغيرها من التجمعات الدينية. لكن هذا لا يعني أنها لا تفرض رسوم عضوية أو لا تتلقى تبرعات: بل إن هذه المبالغ لا تُقتطع عادةً من الراتب بصفتها «ضريبة الكنيسة» (Kirchensteuer).

كيفية الانسحاب من الكنيسة: Kirchenaustritt

يُعد «الانسحاب من الكنيسة» (Kirchenaustritt) إعلانًا رسميًا عن الانسحاب من الجماعة الدينية لأغراض القانون الألماني والنظام الضريبي. ولا يكفي إرسال رسالة بسيطة إلى الكنيسة أو التوقف عن حضور القداس.

والإجراء العام هو كما يلي:

1. البحث عن الجهة المسؤولة في مكان الإقامة.
2. حجز موعد، إذا كان الحجز مطلوبًا.
3. الحضور شخصيًا مع بطاقة الهوية أو جواز السفر؛ وقد تكون شهادة التسجيل (Meldebescheinigung) مطلوبة في بعض الأحيان.
4. توقيع إقرار الانسحاب.
5. احصل على تأكيد واحتفظ به لتقديمه إلى مصلحة الضرائب (Finanzamt) وصاحب العمل ولأرشيفك الشخصي.

لا تتوفر خدمة إتمام معظم الإجراءات القياسية عبر الإنترنت. في بعض الحالات، يمكن تقديم إقرار كتابي مصدق من كاتب العدل، لكن هذا يضيف تكاليف التوثيق ويتطلب تسليم المستند بشكل صحيح إلى الجهة المختصة.

أين يتم إجراء «الانسحاب من الكنيسة» (Kirchenaustritt)

وتختلف الجهة المختصة باختلاف الولاية الاتحادية. وفي عام 2026، تبدو الصورة العامة كما يلي:

الأرض	الجهة التي يجب التوجه إليها عادةً
بادن-فورتمبيرغ	مكتب الأحوال المدنية في مكان الإقامة
بافاريا	مكتب الأحوال المدنية
برلين	المحكمة الجزئية
براندنبورغ	المحكمة الجزئية
بريمن	Kirchenstelle / المكتب الكنسي وفقًا للقواعد المحلية
هامبورغ	مكتب تسجيل الأحوال المدنية
هيسن	مكتب شؤون المواطنين (Bürgeramt) أو الدائرة البلدية المختصة
مكلنبورغ-فوربومرن	مكتب الأحوال المدنية
نيدرساشسن	مكتب الأحوال المدنية
نورثراين-فستفاليا	المحكمة المحلية
راينلاند-بفالز	مكتب الأحوال المدنية
سارلاند	مكتب الأحوال المدنية
ساكسونيا	مكتب تسجيل الأحوال المدنية
ساكسونيا-أنهالت	مكتب الأحوال المدنية
شليسفيغ-هولشتاين	Standesamt
تورينغن	مكتب الأحوال المدنية

قبل الزيارة، يجب التحقق من الموقع الإلكتروني لمدينتك أو المحكمة المحلية (Amtsgericht) أو مكتب الأحوال المدنية (Standesamt): فقد تختلف التسجيلات والوثائق والرسوم حتى داخل ولاية واحدة.

ما هي تكلفة الانسحاب من الكنيسة؟

تختلف رسوم «الانسحاب من الكنيسة» (Kirchenaustritt) باختلاف الولاية، وأحيانًا باختلاف البلدية. في عام 2026، يتراوح المبلغ غالبًا بين 0 و35 يورو، لكن في ولاية بادن-فورتمبيرغ، يتم تحديد الرسوم على المستوى المحلي وقد تختلف من مدينة إلى أخرى.

أمثلة إرشادية:

الولاية	معيار التحصيل
براندنبورغ	0 يورو
بريمن	0 يورو وفقًا للإجراء القياسي
مكلنبورغ-فوربومرن	حوالي 15 يورو
شليسفيغ-هولشتاين	حوالي 20 يورو
برلين، هيسن، نيدرساشسن، نوردرين-فستفالن، راينلاند-بفالز، ساكسونيا-أنهالت، تورينغن	حوالي 30 يورو
بافاريا، ساكسونيا	حوالي 35 يورو
هامبورغ، سارلاند	حوالي 31-32 يورو
بادن-فورتمبيرغ	يعتمد على البلدية

وفي حالة انخفاض الدخل، يمكن في بعض الولايات التقدم بطلب لتخفيض الضريبة أو الإعفاء منها، لكن هذا الحق ليس عامًّا ويتم البت فيه عادةً من قبل الجهة المختصة.

الأطفال والانسحاب من الكنيسة (Kirchenaustritt)

تسري قواعد منفصلة على القاصرين. وبشكل عام، يمكن للوالدين الإعلان عن خروج الطفل الصغير من المذهب، ولكن مع تقدمه في السن يصبح مشاركة الطفل نفسه إلزامية. وعادةً ما يمكن للمراهق في ألمانيا، ابتداءً من سن 14 عامًا، اتخاذ قرار بشأن انتمائه الديني بشكل مستقل.

ونظرًا لتنوع الأوضاع الأسرية — مثل الحضانة المشتركة، والحضانة الفردية، واختلاف المذهب الديني بين الوالدين، والطلاق، وغياب الوثائق — فمن الأفضل التحقق مسبقًا من الإجراءات لدى الجهة المختصة.

عواقب الانسحاب من الجماعة الكنسية

التبعات الضريبية الرئيسية تتمثل في توقف تحصيل ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) بعد معالجة إجراءات الانسحاب. وفي الوقت نفسه، تزول إمكانية احتساب ضريبة الكنيسة المستقبلية كنفقات استثنائية (Sonderausgabe)، لأن الدفع نفسه لم يعد قائمًا.

وتختلف الآثار الدينية باختلاف المذهب. فقد يؤثر الانسحاب من الكنيسة على الزواج الكنسي، وتعميد الأطفال، والمشاركة في الأسرار المقدسة، والدفن الكنسي، والعمل في المنظمات الكنسية. ولا يتم البت في هذه الأمور من قبل مصلحة الضرائب (Finanzamt)، بل من قبل الجماعة الدينية نفسها وفقًا لقواعدها الداخلية.

كما أن الآثار المترتبة على ذلك ليست دائمًا متماثلة بالنسبة لرياض الأطفال والمدارس والمؤسسات الاجتماعية ذات الطابع الكنسي. تعمل العديد من هذه المؤسسات بتمويل حكومي وتقبل الأشخاص بغض النظر عن طائفتهم الدينية، لكن بعض الوظائف أو أرباب العمل التابعين للكنيسة قد يأخذون في الاعتبار الولاء للمنظمة الدينية. في الحالات المثيرة للجدل، من الأفضل الحصول على معلومات مكتوبة من المؤسسة أو صاحب العمل.

العودة إلى الكنيسة

يمكن عادةً العودة إلى الجماعة الدينية، لكن هذا لا يعد إجراءً ضريبيًّا، بل هو إجراء داخلي خاص بالكنيسة. وغالبًا ما تكون الخطوة الأولى هي التوجه إلى الرعية المحلية أو القس أو الكاهن أو مكتب الكنيسة. وبعد استعادة العضوية، قد تُدرج المعلومات مرة أخرى في السجلات الضريبية، ويبدأ تحصيل ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) من جديد.

ما الذي يجب التحقق منه قبل التسجيل (Anmeldung) أو الانسحاب من الكنيسة (Kirchenaustritt)

• ما هي المذهب الذي تذكره في «Anmeldung» وهل تدرك الآثار الضريبية المترتبة على ذلك؟
• هل لديك تعميد أو عضوية في كنيسة يمكن الاعتراف بها في ألمانيا؟
• ما هي الجهة المسؤولة عن «الانسحاب من الكنيسة» (Kirchenaustritt) في ولايتكم ومدينتكم؟
• هل يلزم الحجز المسبق؟
• ما هي المستندات المطلوبة تحديدًا في إدارتكم؟
• من أي شهر يتوقف اقتطاع ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) بعد الخروج من المذهب؟
• هل يلزم إخطار صاحب العمل أم يكفي التبادل التلقائي للبيانات عبر مصلحة الضرائب (Finanzamt)؟

الأسئلة الشائعة

هل تبلغ ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer) 8-9% من الراتب؟

لا. عادةً ما تبلغ هذه الضريبة 8% أو 9% من ضريبة الدخل (Einkommensteuer) أو ضريبة الأجور (Lohnsteuer)، أي من مبلغ ضريبة الدخل.

إذا كنت مؤمناً، لكنني لا أرغب في دفع الضريبة، فهل يمكنني ببساطة أن أذكر «keine»؟

يجب ذكر المعلومات الصحيحة في الوثائق الرسمية. إذا كنت عضوًا في كنيسة تفرض ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer)، فقد تؤدي المعلومات غير الصحيحة إلى فرض ضرائب إضافية ونشوب نزاع مع مصلحة الضرائب (Finanzamt) أو الكنيسة.

هل يمكن الانسحاب من الكنيسة عبر الإنترنت؟

ليس هناك إجراء قياسي. عادةً ما يتطلب الأمر تقديم طلب شخصي إلى مكتب الأحوال المدنية (Standesamt) أو المحكمة المحلية (Amtsgericht) أو مكتب الخدمات المدنية (Bürgeramt) أو مكتب الكنيسة، حسب الولاية. أما البدائل التي تتم عبر كاتب العدل فتتطلب فحصًا منفصلاً.

هل يمكن الذهاب إلى الكنيسة بعد الانسحاب من الكنيسة (Kirchenaustritt)؟

لا يُحظر عادةً حضور القداس، لكن الحصول على الأسرار المقدسة، والزواج الكنسي، والدفن الكنسي، والعمل في المؤسسات الكنسية قد يتوقف على قواعد المذهب المعني.