CO2-Steuer в Германии: как работает цена на CO2 и кто платит за отопление
Подобрать маршрут
3 коротких шага
CO2-Steuer в Германии чаще называют «налогом на CO2», хотя юридически речь идет о цене на выбросы в национальной системе торговли сертификатами для топлива. Она влияет на стоимость газа, мазута, бензина, дизеля и некоторых других энергоносителей. Для жильцов важнее всего два вопроса: сколько CO2-расходов попадает в счет за отопление и какую часть обязан нести арендодатель.
В 2026 году фиксированная цена закончилась: сертификаты для национальной системы продаются через аукционы в коридоре от 55 до 65 евро за тонну CO2. Поэтому итоговая нагрузка зависит не только от закона, но и от фактического расхода топлива, вида отопления, площади жилья и энергоэффективности здания.
Что такое CO2-Steuer на практике
Немецкая CO2-цена действует через национальную систему торговли выбросами для топлива, которое используется прежде всего в отоплении и транспорте. Поставщики и компании, выпускающие топливо на рынок, покупают сертификаты на выбросы. Эти расходы обычно включаются в цену газа, мазута, бензина или дизеля, а затем переходят к конечному потребителю.
За администрирование системы отвечает Deutsche Emissionshandelsstelle (DEHSt) при Umweltbundesamt. Для потребителя это выглядит не как отдельная налоговая декларация, а как часть цены в счете за энергию, отопление или топливо на заправке.
Важно различать:
- CO2-цену для топлива в национальной системе;
- обычные налоги и сборы на энергоносители;
- НДС, который также влияет на конечную сумму в счете;
- распределение CO2-расходов между арендатором и арендодателем по CO2Kostenaufteilungsgesetz.
Цена CO2 по годам
До конца 2025 года сертификаты продавались по фиксированной цене. С 2026 года начинается аукционный этап с установленным ценовым коридором.
| Год | Цена за тонну CO2 в национальной системе |
|---|---|
| 2024 | 45 евро |
| 2025 | 55 евро |
| 2026 | аукционный коридор 55-65 евро |
Окончательная цена 2026 года зависит от результатов аукционов. Поэтому прогнозы в духе «сколько точно будет стоить литр бензина из-за CO2» лучше считать ориентировочными, а не гарантированными тарифами.
Какие виды топлива затрагивает CO2-цена
CO2-расходы возникают при использовании ископаемого топлива и некоторых видов топлива с ненулевыми выбросами. На практике это чаще всего:
- природный газ;
- мазут и печное топливо;
- сжиженный газ;
- бензин;
- дизель;
- уголь;
- централизованное теплоснабжение, если тепло производится из ископаемого топлива;
- часть биотоплива, если оно не считается климатически нейтральным по применимым правилам.
Сюда может относиться и топливо для транспорта. Поэтому водитель платит CO2-составляющую автоматически, когда покупает бензин или дизель. Отдельный платеж в Finanzamt для этого не нужен.
Некоторые варианты отопления и транспорта почти не создают такой нагрузки: тепловой насос, солнечная тепловая энергия, отопление на древесных пеллетах, электромобиль или водородный транспорт. Но итоговая экономия зависит от конкретной системы, цены электроэнергии, состояния здания и доступных субсидий.
Как CO2-расходы попадают в счет за отопление
При газовом или масляном отоплении CO2-расход включается в счет поставщика топлива или тепла. Если жилье снимается и отопление оплачивается через Nebenkosten, арендатор обычно платит аванс вместе с арендой, а затем получает годовой перерасчет.
В счете за отопление должны быть видны данные, по которым можно понять CO2-расходы: вид топлива, потребление, выбросы и рассчитанная сумма. Если дом отапливается централизованно, распределение обычно делает арендодатель или управляющая компания при подготовке Heizkostenabrechnung.
Чем больше расход энергии и чем хуже теплоизоляция дома, тем выше CO2-нагрузка. Поэтому старое здание с газовым или масляным отоплением может давать заметно более высокий счет, чем хорошо утепленный дом с современным отоплением.
Как CO2-расходы делятся между арендатором и арендодателем
С 1 января 2023 года действует CO2Kostenaufteilungsgesetz. Для жилых помещений закон распределяет CO2-расходы между арендатором и арендодателем по десятиступенчатой модели. Чем выше выбросы на квадратный метр в год, тем большую долю платит арендодатель.
| CO2 на квадратный метр в год | Доля арендатора | Доля арендодателя |
|---|---|---|
| менее 12 кг | 100% | 0% |
| от 12 до менее 17 кг | 90% | 10% |
| от 17 до менее 22 кг | 80% | 20% |
| от 22 до менее 27 кг | 70% | 30% |
| от 27 до менее 32 кг | 60% | 40% |
| от 32 до менее 37 кг | 50% | 50% |
| от 37 до менее 42 кг | 40% | 60% |
| от 42 до менее 47 кг | 30% | 70% |
| от 47 до менее 52 кг | 20% | 80% |
| 52 кг и больше | 5% | 95% |
Идея простая: если здание выбрасывает много CO2 из-за плохой энергоэффективности, арендодатель несет большую часть расходов. Если здание эффективное, арендатор платит большую долю, потому что расходы сильнее зависят от собственного потребления.
Есть исключения и особые случаи, например ограничения из-за памятниковой охраны, публично-правовых требований или особенностей теплоснабжения. Поэтому спорные счета лучше проверять по официальному калькулятору BMWK или с консультацией Mieterverein.
Что делать, если арендодатель не указал свою долю
Если отопление организует арендодатель, он должен показать в Heizkostenabrechnung расчет CO2-расходов, долю арендатора и долю арендодателя. Если распределение не сделано корректно, закон предусматривает право арендатора уменьшить относящиеся к отоплению расходы на 3%.
Если арендатор сам заключил договор с поставщиком газа, мазута или тепла, он сначала оплачивает счет поставщику. После этого можно требовать у арендодателя возмещение его доли CO2-расходов. Для такого требования нужны счет, данные о расходе и расчет по модели CO2Kostenaufteilungsgesetz.
Практический порядок такой:
- Найти в счете вид топлива, расход и указанные CO2-расходы.
- Проверить площадь отапливаемого жилья.
- Рассчитать выбросы CO2 на квадратный метр в год.
- Определить ступень в таблице распределения.
- Сравнить расчет с Heizkostenabrechnung или отправить арендодателю требование о возмещении.
Как рассчитать долю CO2-расходов
Для самостоятельной проверки нужен не общий размер Nebenkosten, а данные по отоплению. Проще всего использовать официальный калькулятор BMWK для CO2-Kostenaufteilung. Он пошагово запрашивает данные из счета и показывает, какая доля приходится на каждую сторону.
Если считать вручную, логика такая:
- Определить годовое потребление энергии для квартиры или дома.
- Разделить потребление на отапливаемую площадь.
- Умножить результат на коэффициент выбросов для соответствующего топлива.
- Найти полученный показатель в таблице распределения.
Пример: квартира потребила 12 000 кВтч природного газа за год, площадь составляет 70 м². Энергопотребление получается около 171 кВтч/м². Если использовать коэффициент 0,20088 кг CO2/кВтч для природного газа, результат составляет примерно 34,35 кг CO2/м² в год. Такая квартира попадает в ступень, где арендатор и арендодатель делят CO2-расходы 50 на 50.
Коэффициенты топлива должны быть указаны в счете поставщика или в отопительной ведомости. Не стоит подставлять случайные значения из интернета, если в конкретном счете уже есть официальные расчетные данные.
CO2-цена и автомобильное топливо
Для автомобилистов CO2-цена включается в цену бензина и дизеля. Чем выше цена сертификата, тем выше CO2-составляющая в литре топлива. Но конечная цена на заправке зависит также от мировых цен на нефть, налогов, маржи, региональной конкуренции и времени покупки.
Поэтому таблицы с точными прогнозами до 2030 года лучше воспринимать как модельные расчеты. Для повседневного бюджета полезнее ориентироваться на общий принцип: автомобили с большим расходом топлива сильнее чувствуют рост CO2-цены, а экономичный автомобиль, общественный транспорт и велосипед уменьшают зависимость от таких расходов.
Связанные темы: стоимость топлива в Германии, общественный транспорт и велосипед.
Как уменьшить расходы из-за CO2-цены
Снизить саму CO2-цену потребитель не может, но можно уменьшить расход топлива или перейти на источник тепла с меньшими выбросами. Самые практичные варианты:
- проверить настройки отопления и температуру в комнатах;
- устранить сквозняки и теплопотери;
- запросить у арендодателя информацию об энергоэффективности дома;
- при покупке недвижимости оценить состояние отопления и Energieausweis;
- заменить старое газовое или масляное отопление, если это технически и финансово возможно;
- использовать программы KfW, BAFA или региональные субсидии только после проверки актуальных условий;
- для машины учитывать расход топлива, а не только цену покупки.
Для владельцев недвижимости энергоэффективная модернизация может снизить не только CO2-расходы, но и риск конфликтов с арендаторами из-за Heizkostenabrechnung. Для арендаторов главный инструмент - внимательно проверять годовой счет и не пропускать строку с CO2-Kosten.
Коротко
CO2-Steuer в Германии - это бытовое название CO2-цены для топлива. В 2026 году сертификаты продаются не по фиксированной цене, а через аукционы в коридоре 55-65 евро за тонну. В отоплении CO2-расходы распределяются между арендатором и арендодателем по CO2Kostenaufteilungsgesetz: чем хуже показатели здания по выбросам, тем больше платит арендодатель. Для проверки счета нужны данные из Heizkostenabrechnung и, при необходимости, официальный калькулятор BMWK.
